Desafios e obrigações nos EUA
Obrigações de uma empresa nos EUA: o que decidir antes de abrir
A empresa americana que dá lucro e não dá susto começa com sete decisões e um calendário anual cumprido. A AVROS cuida dos dois.
Sete frentes a decidir
Quais decisões tomar antes de entrar no mercado americano?
Todo negócio nos EUA enfrenta desafios; saiba superá-los. Todo negócio nos EUA cria obrigações; saiba atendê-las. A AVROS separa essas decisões em sete frentes, e cada uma delas deve ser resolvida antes de o empresário mergulhar no mercado.
O Brasil é o maior parceiro comercial da Flórida, com US$ 27,5 bilhões em comércio bilateral em 2025, segundo a SelectFlorida, e esse fluxo atrai todo ano empresários que querem vender, investir ou morar no estado. Muitos chegam com a pergunta errada. Querem saber quanto custa abrir uma LLC, quando o que decide o sucesso é outra coisa: o que vender e para quem, por qual canal, com qual estrutura, em nome de quem fica o imóvel, se uma offshore faz sentido e que tipo de visto o plano permite.Cada escolha gera obrigações diferentes, com órgãos diferentes, em datas diferentes. Uma loja na Amazon cria sales tax em estados onde o empresário nunca pisou. Um imóvel de locação cria imposto sobre propriedade e retenção sobre aluguel. As perguntas abaixo são as mesmas que a AVROS faz na primeira reunião, e cada uma leva ao serviço que resolve aquela frente.
Em resumo
Quais são as obrigações de uma empresa nos EUA?
- Todo negócio nos EUA enfrenta desafios e cria obrigações — as decisões certas são tomadas antes de entrar no mercado.
- Sete frentes a decidir — vendas, e-commerce, empresa, imóveis, offshore, residência/visto e impostos.
- O imposto pode ser baixo, mas as penalidades são altas — o Form 5472 não entregue custa US$ 25.000 por ano, e o relatório anual atrasado na Flórida, US$ 400.
- Calendário básico de uma LLC na Flórida — 1099 em janeiro, tax return federal em março ou abril, relatório anual até 1º de maio.
Frente 1 · Vendas
Como montar vendas nos EUA?
É preciso montar uma presença comercial eficaz e lucrativa, determinar o que vender e para quem, e calcular a viabilidade antes de investir.
- Montar presença comercial eficaz e lucrativa nos EUA.
- Determinar o que vender, para quem.
- Calcular a viabilidade do seu negócio.
A AVROS conduz essa frente em vendas nos EUA e no estudo de viabilidade e modelo financeiro.
Frente 2 · E-commerce
Site próprio, Amazon ou outra plataforma?
A escolha do canal define a logística, os custos e onde nasce a obrigação de sales tax.
Desde a decisão South Dakota v. Wayfair, de 2018, cada estado pode exigir sales tax de quem vende acima de um limite para seus moradores, mesmo sem presença física. O detalhe por canal está em empresa nos EUA para e-commerce.
- Site próprio e/ou plataforma?
- Amazon, eBay, outros?
- Qual logística utilizar: FBA (estoque e entrega pela Amazon) ou FBM (entrega pelo próprio vendedor)?
Frente 3 · Empresa
Quais as obrigações e custos de ter empresa nos EUA?
Ter empresa significa manter Registered Agent, relatório anual no estado, contabilidade e declarações federais todo ano, mesmo sem faturamento.
- Quais as obrigações e custos de ter empresa nos EUA?
- Para quem é essencial ter empresa?
Nem todo projeto precisa de empresa americana logo no início, e a AVROS diz isso quando é o caso. Quando precisa, a abertura segue em abrir empresa nos EUA.
Frente 4 · Imóveis
Imóveis nos EUA: quais os perigos ocultos?
Imóvel para locação ou uso próprio tem vantagens claras e custos que o comprador brasileiro raramente enxerga antes da escritura.
- Vantagens, desvantagens e perigos "ocultos" de imóveis nos EUA, para locação ou uso próprio.
Entre os custos que surpreendem estão o imposto anual sobre a propriedade, o seguro, a taxa de condomínio e a retenção de imposto sobre aluguel pago a estrangeiro. A estrutura proprietária é tratada em empresa com imóveis para locação.
Frente 5 · Offshore
Empresa offshore vale a pena?
Depende do caso, e a conta mudou com a Lei 14.754/2023, que passou a tributar anualmente a 15% os lucros de entidades controladas no exterior por residentes no Brasil.
Sim, é preciso cumprir obrigações no Brasil: além da Lei 14.754/2023, a DCBE do Banco Central vale para quem tem US$ 1 milhão ou mais em ativos no exterior em 31 de dezembro. Detalhes em serviços em jurisdições offshore.
- Determinar se vale a pena.
- Qual o custo inicial?
- Qual o custo recorrente?
- É preciso cumprir obrigações no Brasil?
Frente 6 · Residir e imigrar
Qual visto serve para morar nos EUA com base no negócio?
Existem vários tipos de visto, e o adequado depende do investimento, do vínculo com a empresa brasileira e dos planos da família.
- Quais tipos de vistos existem.
- Qual tipo melhor se aplica no seu caso específico.
- Planejar sua mudança para os EUA.
A lista oficial de categorias está no U.S. Department of State. A AVROS coordena a documentação do negócio e trabalha com advogados de imigração licenciados parceiros; o caminho via franquia está em franquias nos Estados Unidos.
Frente 7 · Obrigações tributárias
Por que o imposto pode ser baixo e a multa, alta?
Porque o sistema americano cobra pelo descumprimento, e não só pelo tributo. Há diversos tipos de impostos e obrigações, que dependem de onde e do ramo em que o negócio atua, e as penalidades por não seguir as regras são altas.
O caso típico é o da LLC de sócio único aberta por um brasileiro para receber de clientes americanos. Como a empresa é desconsiderada para o imposto de renda federal, o lucro vai para a declaração do dono, e muitas vezes o imposto americano devido é pequeno ou nenhum.A obrigação acessória, porém, continua: todo ano, até 15 de abril, a LLC entrega o Form 5472 anexado a um Form 1120 pro forma, informando as transações com o sócio. O IRS fixa a multa em US$ 25.000 por formulário não entregue, por ano. No estado, a lógica se repete em escala menor: o relatório anual da Flórida custa US$ 138,75 até 1º de maio e passa a ter multa de US$ 400 depois disso.A empresa que perde o prazo final de setembro é dissolvida administrativamente. É por isso que a AVROS trata o calendário de obrigações com o mesmo peso do planejamento tributário, detalhado em impostos nos EUA.
- US$ 25.000multa do IRS por Form 5472 não entregue, por ano
- US$ 138,75relatório anual da LLC na Flórida até 1º de maio
- US$ 400multa do relatório anual da Flórida depois do prazo
- Setembroprazo final antes da dissolução administrativa
Calendário anual da LLC
Qual é o calendário anual de obrigações de uma LLC na Flórida?
Para uma LLC com ano fiscal igual ao ano civil, o calendário básico tem seis marcos federais e estaduais. Datas que caem em fim de semana ou feriado passam para o dia útil seguinte.
| Prazo | Obrigação |
|---|---|
| 31 de janeiro | Forms 1099-NEC para os prestadores americanos pagos no ano anterior acima do limite do IRS. |
| 15 de março | Form 1065 e K-1 dos sócios, para LLC com dois ou mais sócios tributada como partnership. |
| 1º de abril | Declaração de bens tangíveis do negócio (DR-405) ao Property Appraiser do condado, com isenção de até US$ 25.000 em valor, segundo o Florida Department of Revenue. |
| 15 de abril | Form 1120 pro forma com Form 5472, para LLC de sócio único estrangeiro, ou Form 1120, para LLC tributada como corporation. O Form 7004 prorroga a entrega por seis meses, mas não o pagamento do imposto. |
| 1º de maio | Annual Report no Sunbiz: US$ 138,75 para LLC e US$ 150 para corporation, com multa de US$ 400 depois do prazo. Na mesma data vence o F-1120 estadual para LLC tributada como corporation. |
| Todo mês ou trimestre | Sales tax da Flórida, até o dia 20, para quem vende produto ou serviço tributável no estado. |
Do lado brasileiro, o sócio residente no Brasil declara a participação no IRPF e, se tiver US$ 1 milhão ou mais em ativos no exterior, entrega a DCBE. A AVROS acompanha esses prazos pela contabilidade mensal.
Perguntas frequentes
Dúvidas sobre as obrigações de uma empresa nos EUA
LLC sem faturamento, relatório anual na Flórida, declaração BOI, sales tax na Amazon e as obrigações do sócio no Brasil: as respostas curtas estão aqui.
Falar com um especialistaLLC sem faturamento precisa declarar alguma coisa?
Sim. Mesmo sem receita, a LLC mantém o relatório anual no estado, o Registered Agent e as declarações federais. A LLC de sócio único estrangeiro entrega o Form 5472 com o 1120 pro forma sempre que houver transação com o dono, como o aporte de capital da abertura. A multa do IRS por formulário não entregue é de US$ 25.000.
Qual é o prazo do relatório anual de uma LLC na Flórida?
O Annual Report é entregue no Sunbiz entre 1º de janeiro e 1º de maio, com taxa de US$ 138,75 para LLC e US$ 150 para corporation. Depois de 1º de maio há multa de US$ 400. A empresa que não entrega até a terceira sexta-feira de setembro é dissolvida administrativamente e depende de reinstatement para voltar a operar.
A LLC ainda precisa entregar a declaração BOI à FinCEN?
Não. A regra final da FinCEN publicada em 14 de agosto de 2026 eliminou a declaração BOI para todas as empresas americanas, inclusive LLC de dono brasileiro. A exigência permanece só para entidades estrangeiras registradas para operar nos EUA. O Form 5472, o relatório anual e o sales tax seguem valendo normalmente.
Quem vende pela Amazon precisa recolher sales tax?
Depende do estado. Nos estados com lei de marketplace facilitator, a própria Amazon recolhe o sales tax das vendas feitas pela plataforma, mas o vendedor ainda pode ter obrigação de registro e declaração, sobretudo se tiver estoque FBA no estado ou vender também por site próprio. A análise é feita estado por estado.
Sócio que mora no Brasil tem obrigações por causa da empresa americana?
Sim. O residente fiscal no Brasil declara a participação no IRPF, pode ser alcançado pela Lei 14.754/2023, que tributa anualmente a 15% os lucros de controladas no exterior, e entrega a DCBE ao Banco Central se tiver US$ 1 milhão ou mais em ativos fora do país em 31 de dezembro. A AVROS cuida dos dois lados.
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