Sales tax
6,25% do estado mais até 2% de cidades, condados e distritos, com teto combinado de 8,25%, segundo o Comptroller. Incide sobre a venda de mercadorias e de alguns serviços.
Texas · Comptroller
Abrir empresa no Texas e vender para energia, agro e indústria
O terceiro estado que mais abre empresas nos EUA, sem imposto de renda de pessoa física e com 120 mil brasileiros na jurisdição de Houston. A AVROS abre a sua e cuida do franchise tax todo ano.
Mercado grande, sem IR de pessoa física
Por que o Texas entrou no mapa do empresário brasileiro?
Porque o estado junta mercado grande, custo de operação competitivo e ausência de imposto de renda de pessoa física. O Texas foi o terceiro estado que mais abriu empresas em 2025, e a jurisdição consular de Houston reúne 120 mil brasileiros.
O Texas é o segundo maior estado americano em população e economia. Segundo levantamento da Registered Agents Inc., o estado abriu 457 mil empresas em 2025, atrás só da Flórida e da Califórnia. A comunidade brasileira acompanhou o movimento: o Itamaraty estimava 120 mil brasileiros na jurisdição do consulado de Houston em 2023, o mesmo número de Atlanta e mais do que Los Angeles.Para o empresário brasileiro, o Texas conversa com setores que o Brasil conhece bem: petróleo e gás, agronegócio, construção, máquinas e logística portuária. Quem fornece para a indústria de energia em Houston, quem vende equipamento agrícola ou quem monta uma construtora em Austin ou Dallas precisa estar registrado onde o cliente está.E há o argumento pessoal, que pesa para quem vai morar lá: o Texas não cobra imposto de renda de pessoa física, como a Flórida.
Em resumo
Vale a pena abrir empresa no Texas?
- US$ 300 para abrir — o Certificate of Formation da LLC ou da corporation, pago ao Texas Secretary of State.
- Sem imposto de renda de pessoa física — mas com franchise tax de 0,75% sobre a margem, ou 0,375% no varejo e no atacado.
- Até US$ 2,65 milhões de receita, zero de franchise tax — limite dos relatórios de 2026 e 2027, com relatório informativo obrigatório até 15 de maio.
- Sales tax de até 8,25% — 6,25% do estado mais até 2% de cidades e condados.
- Faz sentido para quem opera no Texas — quem mora em Houston ou Dallas ou atende energia, agro, construção e logística.
Texas Secretary of State
Quanto custa abrir uma empresa no Texas?
Abrir custa US$ 300, um dos valores mais altos entre os quatro estados que a AVROS compara. Em troca, não há taxa anual fixa de relatório como na Flórida ou em Delaware: o custo anual vem do franchise tax, que só é cobrado acima do limite de receita.
Depois de aberta, a empresa se registra no Comptroller, o órgão de arrecadação do estado, que cobra o franchise tax e o sales tax. Licenças municipais e setoriais dependem da atividade e da cidade.
Valores do Texas Secretary of State em setembro de 2026:
- Abertura de LLC: US$ 300 (Certificate of Formation, formulário 205).
- Abertura de corporation: US$ 300 (Certificate of Formation, formulário 201).
- LLC de outro estado operando no Texas: US$ 750 de registro como foreign LLC (formulário 304).
- Registered Agent: obrigatório, com endereço físico no Texas.
- Governing persons: o Certificate of Formation da LLC informa quem administra a empresa, os gerentes ou os sócios, e esse dado fica no registro público.
Imposto sobre a margem
Como funciona o franchise tax do Texas?
O franchise tax é o imposto texano pelo direito de fazer negócio no estado. Ele incide sobre a margem da empresa, com alíquota de 0,75%, ou 0,375% no varejo e no atacado, e só é cobrado acima de US$ 2,65 milhões de receita.
O Texas não tem imposto de renda de empresa, mas tem o franchise tax, e é aí que o empresário brasileiro costuma tropeçar. Segundo o Texas Comptroller, o imposto alcança LLCs e corporations e incide sobre a margem tributável, com alíquota de 0,75% para a maioria das atividades e de 0,375% para varejo e atacado.Nos relatórios de 2026 e 2027, a empresa com receita total de até US$ 2,65 milhões não paga nada. O relatório vence todo 15 de maio. O detalhe que pega o estrangeiro é o de sempre: não pagar é diferente de não declarar. Desde 2024, a empresa abaixo do limite continua obrigada a entregar o Public Information Report ou o Ownership Information Report, o relatório informativo com os dados de quem administra a empresa.O texto original da AVROS já avisava que, mesmo quando não há pagamento, pode haver declaração a enviar, e a empresa que esquece esse relatório perde a regularidade no estado.
- 0,75%sobre a margem tributável, na maioria das atividades
- 0,375%para varejo e atacado
- US$ 2,65 mide receita sem franchise tax (relatórios de 2026 e 2027)
- 15 de maioprazo anual do relatório ao Comptroller
Sales tax e property tax
Quais outros impostos pesam no Texas?
O sales tax e o property tax. O primeiro soma o estado e o município e chega a 8,25%; o segundo é cobrado de quem tem imóvel e está entre os mais altos do país.
Property tax
Cobrado todo ano pelos governos locais sobre imóveis e, no caso das empresas, também sobre bens do negócio, como máquinas e estoque. O texto original da AVROS já lembrava que algumas atividades têm obrigações adicionais.
Imposto federal
O mesmo em qualquer estado. A LLC de sócio único estrangeiro entrega o Form 5472 ao IRS todo ano, sob multa de US$ 25 mil.
Imposto de renda de pessoa física
O Texas não cobra, segundo a Tax Foundation (2026). Para quem mora no estado com visto, isso pesa na conta da família.
Quatro perfis frequentes
Quem abre empresa no Texas?
O perfil típico é o de quem tem cliente, obra, estoque ou família no Texas. Na carteira da AVROS aparecem quatro perfis com mais frequência.
- Fornecedor da indústria de energia — a empresa brasileira de serviços ou equipamentos para petróleo e gás que atende clientes em Houston.
- Agronegócio e máquinas — o exportador de insumos, peças ou equipamentos agrícolas que precisa de distribuição própria no Texas.
- Construção e serviços — o empresário que mora em Houston, Dallas ou Austin e abre a construtora, a empresa de reforma ou de manutenção.
- Família com base em negócio — a empresa operacional que sustenta o plano de visto L-1 ou, para quem tem segunda cidadania de país com tratado, E-2, com a documentação coordenada pela AVROS e o processo migratório conduzido por advogados licenciados parceiros.
Só para quem opera no estado
Para quem o Texas não faz sentido?
Para quem não opera no Texas. A taxa de abertura é alta, o registro informa quem administra a empresa e o relatório anual ao Comptroller é obrigatório mesmo sem imposto a pagar.
- Prestador de serviço remoto sem operação nos EUA — uma LLC no Wyoming costuma custar menos para abrir e manter. Veja abrir LLC no Wyoming.
- Quem mora ou tem imóvel na Flórida — a empresa acaba registrada na Flórida de qualquer jeito.
- Startup que vai captar venture capital — o investidor costuma pedir uma C-corporation de Delaware, que depois se registra no Texas como foreign corporation se tiver operação lá.
Atendimento a distância
Como a AVROS atende empresas no Texas?
A distância. A AVROS não tem escritório no Texas e diz isso com clareza: o atendimento é feito a partir de Kissimmee e de Atlanta, por videoconferência e em português, com Registered Agent no estado.
O trabalho começa pela Consulta Inicial, que confirma se a operação está mesmo no Texas. Depois, a AVROS verifica o nome, providencia o Registered Agent com endereço texano, registra o Certificate of Formation, prepara o acordo operacional ou o estatuto em dois idiomas, pede o EIN e monta o plano de contas.Com a empresa aberta, a equipe registra a empresa no Comptroller para sales tax quando a atividade exige, controla o prazo de 15 de maio do franchise tax e do relatório informativo e mantém a contabilidade online. O trabalho é feito pelo próprio pessoal da AVROS, com treinamento incluído.
Perguntas frequentes
O que se pergunta antes de abrir empresa no Texas
Custo de abertura, franchise tax, imposto de renda e escritório. Os prazos do Comptroller para o seu caso a AVROS mostra na Consulta Inicial.
Falar com um especialistaQuanto custa abrir uma LLC no Texas em 2026?
O Texas Secretary of State cobra US$ 300 pelo Certificate of Formation da LLC ou da corporation. A LLC aberta em outro estado que opera no Texas paga US$ 750 para se registrar como foreign LLC. Somam-se o Registered Agent, obrigatório, e os honorários de abertura e contabilidade, que a AVROS apresenta na Consulta Inicial.
Minha empresa pequena paga franchise tax no Texas?
Nos relatórios de 2026 e 2027, a empresa com receita total de até US$ 2,65 milhões não paga franchise tax, segundo o Texas Comptroller. Mas precisa entregar, até 15 de maio, o Public Information Report ou o Ownership Information Report, com os dados de quem administra a empresa. Quem esquece esse relatório perde a regularidade no estado.
Qual é a alíquota do franchise tax texano?
A alíquota é de 0,75% sobre a margem tributável para a maioria das atividades e de 0,375% para varejo e atacado. A empresa com receita de até US$ 20 milhões pode usar o cálculo simplificado, de 0,331% sobre a receita. A AVROS compara os métodos para escolher o menor valor permitido.
O Texas cobra imposto de renda?
O Texas não cobra imposto de renda de pessoa física nem de empresa. O imposto que faz as vezes do imposto empresarial é o franchise tax, calculado sobre a margem. O imposto de renda federal do IRS vale em qualquer estado, e o residente fiscal no Brasil segue sujeito à Lei 14.754/2023.
A AVROS tem escritório no Texas?
Não. O escritório físico da AVROS fica em Kissimmee, na Flórida, e a equipe tem pessoal em Atlanta, Miami, Delaware, Nova York, São Paulo e Santa Catarina. Empresas no Texas são atendidas a distância, por videoconferência e em português, com Registered Agent no estado, o que resolve a exigência legal de endereço físico.
A LLC do Texas precisa entregar a declaração BOI?
Não. A regra final da FinCEN publicada em 14 de agosto de 2026 eliminou a declaração BOI para todas as empresas constituídas nos EUA, inclusive a LLC do Texas com dono brasileiro. A obrigação continua só para entidades estrangeiras registradas nos EUA. O Form 5472 ao IRS segue obrigatório para a LLC de sócio único estrangeiro.
Consulta Inicial
Vai abrir a empresa no Texas sem saber que o relatório de 15 de maio é obrigatório mesmo sem franchise tax a pagar?
Na Consulta Inicial, a AVROS confirma o estado certo, registra a empresa e coloca os prazos do Comptroller no calendário.