Cobrar no estado errado
A empresa cobra a alíquota da sede em vendas para outros estados, em vez de olhar o destino, e cria dívida onde tem nexo.
Imposto sobre venda
Sales tax nos EUA: quando a sua empresa precisa cobrar e de quem
Nos EUA não existe imposto federal sobre venda. Cada estado tem o seu, com alíquota, limite e calendário próprios. A AVROS, em Kissimmee, na Grande Orlando, mapeia onde a sua empresa deve se registrar e entrega as declarações.
Imposto estadual
O que é o sales tax nos EUA?
Sales tax é o imposto estadual e local sobre a venda ao consumidor final, cobrado pela empresa junto com o preço e repassado ao estado. Não há sales tax federal. A empresa só cobra nos estados em que tem nexo, a ligação que a lei de cada estado exige.
Para o brasileiro, a comparação mais próxima é o ICMS, com uma diferença importante: o imposto aparece separado do preço, na nota do cliente, e a empresa é só a arrecadadora. Quando cobra e não repassa, ou quando deveria ter cobrado e não cobrou, a dívida é dela.Na Flórida, o Florida Department of Revenue cobra 6% de alíquota estadual, e cada condado pode somar uma sobretaxa, a discretionary sales surtax, de 0,5% a 2%. Os números foram conferidos na página do órgão em 5 de novembro de 2026.Serviço, em regra, não paga sales tax na Flórida, mas há exceções, e outros estados tributam serviços que a Flórida não tributa.
Em resumo
Quando a empresa cobra sales tax?
- Só onde há nexo — presença física no estado ou vendas acima do limite econômico que o estado fixou.
- Nexo econômico — desde a decisão South Dakota v. Wayfair, de 2018, o estado pode cobrar de quem vende para ele sem estar nele.
- Flórida — 6% estadual mais a sobretaxa do condado; o vendedor de fora cobra quando passa de US$ 100 mil em vendas tributáveis no ano anterior.
- Marketplace — a plataforma que cobra e repassa o imposto tira essas vendas da declaração do vendedor.
- Registro antes da primeira venda — quem tem nexo se registra antes de cobrar.
Nexo econômico
Como saber se a empresa tem nexo em outro estado?
Há nexo físico quando a empresa tem escritório, funcionário, estoque ou armazém no estado. Há nexo econômico quando as vendas para consumidores daquele estado passam do limite que ele fixou em lei, mesmo sem nenhuma presença física.
Até 2018, valia a presença física. A Suprema Corte mudou a regra em South Dakota v. Wayfair, e desde então quase todos os estados com sales tax adotaram um limite econômico, em dólares de venda, número de transações ou os dois. Cada estado escolheu o seu número e a sua forma de contar.O estoque é a armadilha mais comum. O seller que usa o serviço de armazém de um marketplace pode ter mercadoria guardada em vários estados sem saber em quais, e cada armazém pode criar nexo físico.Por isso a análise começa pelo relatório de vendas por estado de destino e pelo relatório de onde está o estoque, e não pela sede da empresa. Com os dois em mãos, comparamos estado por estado com a lei de cada um e montamos a lista de registros, com a data em que cada limite foi ultrapassado.
A regra da Flórida
Quando a empresa de fora precisa cobrar sales tax na Flórida?
Desde 1º de julho de 2021, o vendedor sem presença física na Flórida cobra e repassa o imposto quando as vendas tributáveis para o estado passam de US$ 100 mil no ano civil anterior. A mesma regra vale para o marketplace que intermedeia essas vendas.
A regra está nas páginas de registro e de sales tax do Florida Department of Revenue. O registro é eletrônico, pelo Business Tax Application, e quem já tem presença física no estado se registra antes da primeira venda, sem esperar limite nenhum.
- Presença física na Flórida: registro antes da primeira venda tributável.
- Vendedor remoto: registro quando as vendas tributáveis para a Flórida passam de US$ 100 mil no ano anterior.
- Marketplace: a plataforma cobra e repassa nas vendas feitas por ela; o vendedor exclui essas vendas da própria declaração.
- Vendas fora do marketplace: só elas contam para o limite do vendedor.
- Sobretaxa do condado: calculada pelo endereço de entrega, e não pela sede da empresa.
Erros caros
Quais erros de sales tax aparecem nas empresas de brasileiros?
Os erros abaixo saem da revisão de empresas que chegam à AVROS vindas de outro contador ou de plataforma de abertura. Todos têm o mesmo problema de fundo: o imposto que não foi cobrado do cliente passa a ser pago pela empresa.
Ignorar o estoque
Mercadoria guardada em armazém de terceiros cria nexo físico, e o vendedor descobre só quando chega a carta do estado.
Declarar em dobro
O vendedor declara vendas que o marketplace já declarou e paga o imposto duas vezes, sem perceber.
Como trabalhamos
Como a AVROS cuida do sales tax da sua empresa?
Mapeamos o nexo estado por estado, registramos a empresa onde é preciso, configuramos a cobrança na loja ou no sistema e entregamos as declarações no calendário de cada estado. Quando há passado em aberto, levantamos o valor antes de qualquer contato com o fisco.
O sales tax entra no mesmo escopo da contabilidade mensal, porque depende dela: o valor cobrado do cliente precisa bater com o valor declarado e com o extrato bancário. A AVROS trabalha com equipe própria, em português, a partir do escritório físico de Kissimmee.Para quem vende pela internet, o tema se junta ao marketplace e ao estoque, e a página de vender nos EUA trata da operação comercial. Para ver todos os impostos que uma empresa paga, federais, estaduais e locais, leia impostos nos EUA. E, se a empresa ainda não existe, o registro de sales tax entra no plano de abrir empresa nos EUA.
Perguntas frequentes
O que se pergunta sobre sales tax nos EUA
Nexo, Flórida, marketplace e serviço. O mapa de nexo da sua empresa sai na Consulta Inicial.
Falar com um especialistaExiste sales tax federal nos EUA?
Não. O sales tax é estadual e local. Cada estado decide se cobra, a alíquota, o que é tributado e o limite para quem vende de fora. Alguns estados não cobram sales tax estadual, e em vários deles cidades e condados somam alíquotas próprias.
Quanto é o sales tax na Flórida?
A alíquota estadual é de 6%, e cada condado pode somar uma sobretaxa de 0,5% a 2%, segundo o Florida Department of Revenue. A sobretaxa é calculada pelo endereço de entrega da mercadoria. A empresa com presença na Flórida se registra antes da primeira venda tributável.
Vendo pela Amazon. Preciso declarar sales tax?
Nas vendas feitas pelo marketplace, a plataforma cobra e repassa o imposto nos estados que exigem isso, e o vendedor não declara de novo essas vendas. As vendas fora do marketplace, numa loja própria, por exemplo, seguem a regra normal, e o estoque guardado nos armazéns pode criar nexo físico.
Minha empresa presta serviços. Ela cobra sales tax?
Na Flórida, em regra, a prestação de serviço não paga sales tax, mas há exceções, como alguns serviços de limpeza de imóvel não residencial e de vigilância. Em outros estados, a lista de serviços tributados é maior. A AVROS confere a regra do estado em que o cliente está.
Não cobrei sales tax e devia. Como regularizar em Kissimmee ou à distância?
O primeiro passo é levantar, estado por estado, desde quando havia nexo e quanto deixou de ser cobrado. Muitos estados têm programas de regularização voluntária, cada um com condições próprias. A AVROS faz esse levantamento à distância ou no escritório de Kissimmee, antes de qualquer contato com o fisco.
Consulta Inicial
Sua empresa vende para consumidores de outros estados e você não sabe se já passou do limite de algum?
Na Consulta Inicial, a AVROS cruza as vendas por estado com os limites e mostra onde é preciso se registrar.