Escolher pela plataforma
A plataforma de abertura oferece a LLC padrão porque é o produto dela, sem perguntar onde o sócio mora nem para onde vai o lucro.
Estrutura da empresa
LLC ou Corporation: como escolher a estrutura da sua empresa nos EUA
As duas protegem o patrimônio do sócio. O que muda é quem paga o imposto, quantas declarações chegam por ano e o que o investidor aceita. A AVROS, em Kissimmee, na Grande Orlando, faz essa conta antes do registro.
A diferença que importa
Qual é a diferença entre LLC e Corporation?
A LLC é uma sociedade de responsabilidade limitada flexível, que o IRS trata de forma transparente por padrão: o lucro é do sócio. A Corporation é uma pessoa jurídica que paga o próprio imposto federal de 21% sobre o lucro, e o sócio paga de novo quando recebe dividendos.
Nas duas, a dívida da empresa não alcança o patrimônio pessoal do sócio, desde que a empresa seja mantida separada dele, com conta própria e contabilidade em ordem. A diferença está no imposto federal.A LLC de um sócio só é, para o IRS, uma entidade desconsiderada, como diz a página do órgão sobre LLC de sócio único: o resultado aparece na declaração do dono. A LLC com dois ou mais sócios vira partnership e entrega o Form 1065. A Corporation entrega o Form 1120 e paga 21% sobre o lucro tributável, alíquota fixada pela reforma de 2017 e confirmada na Publication 542 do IRS.Quando a corporation distribui o lucro a um sócio que mora no Brasil, o dividendo sofre a retenção padrão de 30% nos EUA, descrita na Publication 515 do IRS, porque não há tratado entre os dois países para reduzir essa alíquota.
Em resumo
LLC ou Corporation: qual escolher?
- LLC — mais simples e flexível; o lucro é tratado como do sócio, sem imposto federal na empresa.
- Corporation — paga 21% de imposto federal sobre o lucro, e o dividendo ao sócio no Brasil tem retenção de 30%.
- Reinvestir ou distribuir — quem vai deixar o lucro na empresa por anos costuma comparar a Corporation com mais atenção.
- Investidor — fundo de venture capital americano costuma exigir C-corporation de Delaware.
- S corporation não serve — o IRS não aceita sócio estrangeiro não residente nesse regime.
Imposto federal
Como cada estrutura paga imposto quando o sócio mora no Brasil?
O mesmo lucro de US$ 100 mil chega ao sócio por caminhos diferentes em cada estrutura. Por isso a escolha não se faz pela fama da LLC, e sim pelo destino do dinheiro: ficar na empresa, voltar ao Brasil ou ser reinvestido em outro negócio.
As regras abaixo vêm das páginas do IRS consultadas em 5 de novembro de 2026. O efeito no Imposto de Renda brasileiro do sócio depende da residência fiscal e do tipo de renda, e entra no mesmo estudo, pela equipe que cuida do lado brasileiro.
- LLC de sócio único estrangeiro: a empresa não paga imposto de renda federal próprio; havendo renda ligada a negócio nos EUA, o imposto é do sócio. E entrega todo ano o Form 5472 com um 1120 pro forma.
- LLC com dois ou mais sócios: é partnership, entrega o Form 1065 e, havendo sócio estrangeiro e renda ligada a negócio nos EUA, retém o imposto dele pela seção 1446.
- Corporation: paga 21% sobre o lucro e entrega o Form 1120; o dividendo ao sócio no Brasil tem retenção de 30%.
- Imposto estadual: varia por estado; na Flórida, a corporate income tax só alcança quem é tributado como corporation.
Quatro perguntas
Como saber qual estrutura serve para o meu negócio?
Quatro respostas decidem a maior parte dos casos: onde o sócio mora, para onde vai o lucro, se a empresa terá operação física nos EUA e se haverá investidor. Com elas, comparamos as duas estruturas em números, e não em opinião.
O prestador de serviço que mora no Brasil, fatura para clientes americanos e traz o dinheiro para casa costuma ficar bem com uma LLC simples, porque a Corporation acrescentaria uma camada de imposto e a retenção do dividendo. O caso muda quando a empresa contrata nos EUA, abre loja ou armazém e passa a ter renda ligada a negócio no país, o que traz imposto federal também para a LLC.Quem planeja reinvestir o lucro por anos, comprar outras empresas ou receber investidor tende a comparar a Corporation com mais cuidado. O fundo de venture capital, em regra, pede C-corporation de Delaware, assunto da página de abrir empresa em Delaware.E quem quer morar nos EUA com visto ligado ao negócio precisa de estrutura e plano coerentes com o pedido. A escolha não é definitiva: a LLC pode optar por ser tributada como corporation com o Form 8832, e essa troca tem efeito nos dois países.
Erros frequentes
Quais erros aparecem na escolha entre LLC e Corporation?
Os três erros abaixo aparecem nos históricos que recebemos de brasileiros que abriram a empresa por plataforma on-line, sem estudo prévio. Nenhum deles é grave no primeiro ano. Todos ficam caros quando a empresa cresce.
Esquecer o Form 5472
A LLC de sócio único estrangeiro acha que não declara nada por não pagar imposto, e a multa do IRS é de US$ 25.000 por formulário, mais US$ 25.000 a cada 30 dias depois de 90 dias do aviso.
Pedir S corporation
O regime S não aceita sócio estrangeiro não residente, segundo o IRS, e a eleição feita por engano não vale.
Como trabalhamos
Como a AVROS ajuda a escolher entre LLC e Corporation?
Fazemos o estudo antes do registro: projeção do lucro, destino do dinheiro, estado de constituição e efeito no Imposto de Renda do sócio no Brasil. Só depois disso abrimos a empresa, já com a contabilidade desenhada para a estrutura escolhida.
A AVROS estrutura empresas de brasileiros nos EUA com equipe própria. O estudo compara as duas estruturas com os números do seu plano e entrega a recomendação por escrito, com o que muda em cada cenário e o que precisa ser revisto se o plano mudar.Não prometemos economia de imposto: mostramos quanto cada estrutura custa em impostos e obrigações com as regras de 2026. A abertura em si, com estado, endereço e Registered Agent, está na página de abrir empresa nos EUA. As obrigações anuais de cada estrutura estão em declaração anual de LLC: Forms 1120 e 1065.
Perguntas frequentes
O que se pergunta antes de escolher entre LLC e Corporation
Imposto, sócio no Brasil, investidor e troca de estrutura. A simulação do seu caso sai na Consulta Inicial.
Falar com um especialistaLLC ou Corporation: qual paga menos imposto?
Depende do destino do lucro. A LLC de sócio estrangeiro sem renda ligada a negócio nos EUA pode ter carga federal menor, conforme o caso, mas a Corporation pode fazer sentido para quem reinveste o lucro por anos. Não existe resposta única; existe a conta do seu caso, com as regras de 2026.
Brasileiro que mora no Brasil pode abrir uma Corporation?
Pode. Nem a lei estadual nem o IRS exigem que o acionista more nos EUA. O que o sócio estrangeiro não pode é optar pelo regime de S corporation, que o IRS reserva a acionistas residentes ou cidadãos americanos, entre outras condições.
Posso transformar minha LLC em Corporation depois?
Pode, pela eleição do Form 8832, que faz a LLC ser tributada como corporation, ou pela conversão no estado. A troca tem efeito no imposto americano e na declaração do sócio no Brasil, e por isso deve ser estudada antes. A AVROS faz essa análise para quem já tem empresa.
Qual estrutura escolher para um imóvel de aluguel em Orlando?
Em geral, a LLC, pela flexibilidade e pela proteção do patrimônio. A renda de aluguel tem regras próprias no IRS e na Flórida, inclusive imposto de hospedagem para temporada. A página de empresa para imóveis de locação mostra o caso em detalhe.
A LLC de sócio único estrangeiro declara alguma coisa ao IRS?
Declara. Mesmo sem imposto a pagar, entrega todo ano o Form 5472 com um Form 1120 pro forma, informando as transações entre a empresa e o sócio. O formulário que falta tem multa de US$ 25.000, segundo as instruções do IRS.
Consulta Inicial
Vai abrir a empresa e ainda não sabe se o lucro fica nela ou vai para o sócio no Brasil?
Na Consulta Inicial, a AVROS simula LLC e Corporation com os números do seu plano antes do registro.